Te contamos cuáles son los gastos deducibles de una empresa

La gestión financiera es un componente fundamental para el éxito y la supervivencia de cualquier negocio. Una parte crucial de esta gestión es la identificación y optimización de los gastos deducibles de una empresa.

¿Qué es un gasto deducible?

Los gastos deducibles son aquellos que la empresa puede restar de sus ingresos totales a la hora de calcular su base imponible, lo que a su vez disminuye la carga tributaria y aumentar la rentabilidad.

Dicho con otras palabras, son aquellos que se pueden restar de los ingresos para calcular el impuesto de sociedades o el impuesto de la renta de las personas físicas (IRPF).

¿Cómo se deduce este tipo de gastos?

Para deducir los gastos de una empresa, es necesario presentar la declaración de impuestos correspondiente. Ésta debe incluir una declaración de los gastos deducibles junto con la documentación que los acredite.

Requisitos para que un gasto sea deducible

• Debe ser necesario para desarrollar la actividad económica de la empresa
• Debe estar directamente relacionado con la actividad económica de la empresa
• Debe ser contabilizado de forma correcta
• Debe contar con la documentación adecuada que lo justifique

Por tanto, después de conocer qué es un gasto deducible en una empresa y los requisitos necesarios para diferenciarlos de aquellos que no lo son, vamos a continuar con ejemplos de gastos para comprender aún mejor de cuáles se tratan.

Ejemplos de gastos deducibles de una empresa

Gastos de personal

Los salarios y las prestaciones de los empleados son gastos deducibles siempre y cuando estén directamente relacionados con la actividad de la empresa (que como hemos visto anteriormente, es un requisito indispensable).

Esto incluye sueldos, salarios, bonificaciones y pagas extraordinarias.

Dietas y desplazamientos

Siempre que estén debidamente justificados y documentados, los gastos de dietas y desplazamientos para empleados en el cumplimiento de sus funciones laborales son generalmente deducibles.

Servicios de profesionales independientes

Si la empresa contrata los servicios de profesionales independientes, como por ejemplo consultores, los honorarios pagados por estos servicios son gastos deducibles, pues contribuyen al funcionamiento y crecimiento de la empresa.

Pérdidas por insolvencia del deudor

Estas pérdidas derivadas de la insolvencia de un cliente que no ha pagado sus deudas a la empresa pueden ser consideradas gastos deducibles en algunos casos, siempre que se cumplan ciertos requisitos legales:

• Que el deudor se haya declarado en concurso
• O que el mismo esté procesado por delito de alzamiento de bienes
• O, finalmente, que estas obligaciones se hayan reclamado judicialmente y que esta solución depende el cobro de las mismas

Materias primas y suministros

Ya que son esenciales para la operación de la empresa, podemos incluir aquí el gasto de la luz, agua, gas, teléfono…

Impuestos y tasas

Los impuestos y tasas directamente relacionados con la actividad económica de la empresa, como el Impuesto de Actividades Económicas, son gastos deducibles.

Gastos financieros

Los intereses pagados en préstamos y créditos utilizados para financiar la actividad empresarial también pueden ser deducibles en ciertos casos.

Según la normativa del Impuesto de Sociedades, estos gastos serán deducibles hasta un 30% del beneficio operativo del ejercicio.

Además de los ejemplos mencionados anteriormente, podemos encontrar otros gastos que se consideran deducibles si cumplen con los criterios de necesidad y relación con la actividad económica que hemos visto con anterioridad. Es el caso de los siguientes:

Gastos de publicidad y marketing

Todos estos costes se consideran deducibles, ya que sirven fundamentales para atraer clientes y generar ingresos a la empresa.

Alquiler de local comercial

El pago mensual del alquiler por el espacio utilizado para llevar a cabo la actividad empresarial se considerarían gastos deducibles, siempre y cuando el local sea utilizado exclusivamente para fines comerciales.

Formación de empleados

Los gastos relacionados con la formación y capacitación de los empleados pueden ser considerados deducibles, ya que contribuyen al desarrollo de las habilidades necesarias para sus funciones o tareas dentro de la empresa.

Seguros

Los pagos de primas de seguros para proteger los activos de la empresa, como el seguro de responsabilidad civil o el seguro de propiedad, son gastos deducibles.

Amortización de activos fijos

Aunque no se trata de gasto como tal, en el sentido más tradicional, la amortización de activos fijos (como maquinaria y equipos) se considera deducible a lo largo del tiempo, reflejando la depreciación de estos activos.

Gastos de viajes

Además de las dietas y desplazamientos, otros gastos relacionados con viajes de negocios, como boletos de avión y alojamiento, pueden ser deducibles si están justificados y son necesarios para el desarrollo de la actividad empresarial como veníamos indicando anteriormente en los requisitos de estos gastos.

Gastos deducibles de una empresa: pon en práctica lo aprendido con este post

En definitiva, es esencial que todos estos gastos estén respaldados por la documentación pertinente.

En la mayoría de los casos, se requerirá una factura completa que muestre claramente la naturaleza del gasto, el proveedor y el monto:

• Nombre y apellidos o razón social del proveedor
• Número de identificación fiscal (NIF) del proveedor
• Fecha de emisión de la factura
• Concepto del gasto
• Importe del gasto
• Impuesto sobre el valor añadido (IVA)

Esta documentación no solo es importante para cumplir con las regulaciones fiscales, sino también para mantener una contabilidad precisa y transparente.

Ahora que ya sabes más sobre los gastos deducibles de una empresa, ¿ya tienes localizados cuáles serían los tuyos?