Errores más habituales en los seguros sociales

Los seguros sociales están muy ligados a las nóminas, puesto que es el nombre que se le otorga a los pagos que se corresponden con las cotizaciones a la Seguridad Social y que deben hacer no solo trabajadores, sino también empresarios.

Los seguros sociales se corresponden con los pagos que efectúan los empleados y la propia empresa en diferentes cantidades a la Seguridad Social mensualmente, sus aportaciones al Estado y que se usan para el pago del paro, bajas por enfermedad o maternidad, entre otras.

¿Quién se encarga de pagar los seguros sociales?

El importe deberá pagarlo tanto las empresas como los trabajadores, ya sean autónomos o por cuenta ajena. Es muy importante comunicar altas y bajas a la Seguridad Social a la mayor brevedad posible y con las fechas concretas para evitar errores debido a que todo el mundo que está dado de alta en la Seguridad Social deberá hacerlo desde el primer día hasta que se dé de baja.

¿Cómo se calculan los seguros sociales?

El pago de seguros sociales no es igual para empresas y empleados e incluso, existen diferencias entre empleados en distintos meses. El cálculo depende del salario del empleado, las bases de cotización, porcentajes aplicables y porcentajes aplicados a cada una de las bases.

Centrándonos en las bases de cotización, es crucial mencionar que existen tres tipos de ellas: por contingencias comunes, por contingencias profesionales y recaudación conjunta y la que está sujeta a la retención del IRPF.

Hacer un cálculo de los seguros sociales es importante porque la ley obliga a pagarlos mensualmente. Además, sirve para realizar el plan de negocio inicial de una empresa, de cara a conocer lo que pagará mes a mes a la Seguridad Social por sus empleados. O bien, cuando se contempla la posibilidad de nuevas contrataciones o ascensos, debido a que ofrece una aproximación exacta del coste de personal al que debería hacer frente la compañía. El coste varía del 32% al 28% de la base de cotización del trabajador, todo dependerá de cuál sea el puesto.

¿De qué forma y en qué momento se pagan los seguros sociales?

Los modelos TC1 y TC2 son los documentos oficiales que las empresas presentaban mensualmente con las cantidades totales a abonar. Actualmente, encontramos que son RLC (Recibo de Liquidación de Cotizaciones) como el que conocíamos como TC1 y RNT (Relación Nominal de Trabajadores) como TC2.

Los pagos RLC y RNT se harán mensualmente, concretamente hasta el día 20 si se realiza por domiciliación y hasta el último día del mes en caso de transferencia bancaria. Será la empresa a que realice los trámites con la Seguridad Social y no el empleado, por lo que se retienen las cantidades pertinentes de las nóminas de sus trabajadores.

Una pregunta que suele aparecer en la mente es qué ocurre en caso de que no se pague a tiempo. Al finalizar el plazo reglamentario para el pago de los seguros sociales, se pueden pagar las cuotas con diferentes recargos presentando el RNT. Se aplicarían sobre la cuota total y cualquier tipo de bonificación de la que la empresa dispusieses, sería excluida. Así, encontramos:

3% en el caso de que se pague dentro del mes siguiente al del fin del plazo reglamentario

5% si se abona dentro del segundo mes siguiente al del fin del plazo reglamentario

10% para cuando se pague dentro del tercer mes siguiente al del fin del plazo reglamentario

20% para los casos en que se pague a partir del tercer mes siguiente al fin del plazo reglamentario

En los casos en los que no se presente el RNT, se aplicará un recargo de 20% en caso de que se pague la deuda en el plazo establecido en la reclamación de deuda o acta de liquidación y será el 35% si se abona fuera del plazo. Asimismo, se aplicarán los correspondientes intereses a causa del retraso.

También es posible que exista la posibilidad de solicitar un aplazamiento, pero las deudas que son inaplazables son las que se corresponden a las cuotas por accidentes de trabajo y enfermedad profesional, así como las aportaciones de los empleados de los regímenes general y asimilado.

¿Cuáles son los errores más habituales en el cálculo de los seguros sociales?

A la hora de realizar el cálculo, encontramos distintos errores que conviene conocer para tenerlos en cuenta. En primer lugar, hallamos las discrepancias que se relacionan con importes máximos y mínimos, también las que tienen que ver con las vacaciones y finiquitos, las relacionadas con situaciones de IT, siendo la más común.

También existen discrepancias en las liquidaciones complementarias, bonus y atrasos de convenio y en cambios en el mes como pueden ser cambios de jornada o de grupo de cotización.

¿De qué manera se calculan los seguros sociales con tugesto?

Calcular los seguros sociales a través de tugesto es muy sencillo siempre que seas cliente. Explicamos en este artículo de qué forma se lleva a cabo.

Desde Quipo, nos dirigimos hacia Laboral/Gestión de seguros sociales/Envíos. Aparecerán todas las empresas, aquellas que tienen las nóminas finalizadas o contabilizadas. Podremos seleccionarlas y generar ficheros. Este fichero se deberá enviar a través de SILTRA y al llegar las respuestas, las descargaremos de SILTRA.

Las respuestas se guardarán en una carpeta concreta que se redirecciona desde SILTRA. Nos dirigiremos a Quipo/Gestión de seguros sociales/Respuestas. En este apartado marcaremos SUBIR XML y aquí subiremos los archivos descargados desde SILTRA. Una vez descargados, pueden aparecer en color verde si están correctos y en rojo si tienen errores o han sido rechazados.

Aquí podremos comprobar los errores para corregirlos y volver a enviar los ficheros para confirmarlos. Al estar en verde, se mandará un fichero de confirmación y se recibirán las respuestas de confirmación para descargar los RNT-RLC.