Con

📚 Blog especializado para autónomos y pymes. Encuentra semanalmente nuevos posts, recursos y guías. La ayuda que necesitas para tu negocio.

Somos tugesto, un equipo de profesionales especializados en diferentes áreas: jurídica, laboral, fiscal, ingeniería informática y nuevas tecnologías. Estés donde estés y desde cualquier dispositivo… Para ti, tugesto

Cómo rellenar el modelo 303. Parte I
1

Parte I: ¿Cómo rellenar el modelo 303?

Hoy comienza la apertura del periodo fiscal. Con él, vuelven a nuestras vidas la presentación de los modelos fiscales y es posible que nos surjan algunas dudas.  Como por ejemplo, si sabes sabes cómo rellenar el modelo 303.

Hace un tiempo le dimos unas pequeñas pinceladas en El modelo 303 IVA para autónomos y empresas.

En este post te explicaremos paso a paso cómo rellenar de manera correcta el modelo 303 para que no tengas ningún problema a la hora de presentarlo.

¿Qué es el modelo 303?           

 El modelo 303 es el modelo de autoliquidación de IVA trimestral.

Te recordamos que hoy empieza el tercer trimestre de presentación del modelo 303. Este trimestre comprende desde el 1 de julio hasta el 30 de septiembre. Tendremos de plazo para presentarlo desde el 1 de octubre hasta el 20 del mismo mes.

 

Rellenar el modelo 303. Paso a paso.

 Ahora sí que sí, vamos manos a la obra.

Identificación (1)

El primer paso es rellenar los campos con tu identificación y contestar a las preguntas referentes sobre la autoliquidación del IVA.

Devengo (2)

En este apartado indicaremos el ejercicio del IVA y su periodo correspondiente.

Liquidación (3)

En este apartado declararemos tanto el IVA deducible como el devengado. La liquidación no es mas que enfrentar lo que he soportado de IVA (IVA deducible) y lo que he repercutido (IVA devengado).  Para ello, solo debes saber un par de cuestiones. El IVA devengado o repercutido es el de las facturas que emitimos, la base imponible es el importe al que aplicamos el tipo impositivo y la cuota es el resultado de multiplicar la base imponible por el tipo de IVA.

Una vez ya tenemos esto claro, vamos a proceder a rellenar las casillas.

IVA Devengado

Casilla 1: indicaremos la base que vaya al tipo 21%.

Celda 4: indicaremos la base que vaya al tipo 10%.

Casilla 7: indicaremos la base que vaya al tipo 4%.

Vamos a poner el caso de que tenemos una empresa de bebidas alcohólicas. Vendemos botellas por un importe total de 500 euros, el cual corresponde a la base más el IVA. La casilla 1 la rellenamos con el importe de base, que son 413,20 euros. Asimismo, en la casilla 2 ponemos el tipo de IVA, el 21% en este caso y en la casilla 3 el importe de la cuota, que en este caso son 86’80 euros.

IVA Deducible 

En este caso, únicamente se presenta la suma de todas las bases imponibles y todas las cuotas, independientemente del tipo de IVA ya que tengan, ya que esto se desglosará en el modelo 390.

En este IVA se deberán rellenar:

Casillas 28, 29, 30 y 31: se corresponde con las compras efectuadas en el territorio español.

Celdas 32, 33, 34 y 35: las operaciones que consisten en la adquisición de bienes fuera de la Unión Europea.

Casillas 36, 37, 38 y 39: las operaciones que consisten en la adquisición de bienes dentro de la UE. Para poder cumplimentar estas casillas es necesario estar inscrito en el Registro de Operadores Intracomunitarios "R.O.I" el cual nos dará CIF/NIF intracomunitario.

Celdas 40 y 41 rectificación de deducciones: estas casillas se incorporaron para adaptar la cuota a posibles errores que podamos tener con facturas recibidas.

Casilla 44: solo se rellena en el cuarto trimestre.

El régimen simplificado

Podrán acogerse aquellos empresarios o profesionales que realicen las actividades que la agencia tributaria contempla dentro de este régimen.

Información adicional

 Las celdas 59, 60 y 61 tienen un carácter meramente informativo.

Resultado

En este apartado están incorporadas las casillas que nos mostrarán el resultado.

La casilla 64: esta casilla me indicará el resultado de mi declaración.

La casilla 65: la cumplimentarán aquellas personas que pertenezcan a la Administración del Estado y algunas de las Diputaciones Forales. Debiendo separar que porcentaje se ha hecho en cada territorio.

Celda 67: estas son las cuotas que has dejado a compensar en declaraciones anteriores.  Estas aparecerán en la casilla 72 de declaraciones anteriores (Compensación 4).

Casilla 71: Finalmente, si el resultado de esta casilla sale positivo, tendré que ingresar la cantidad correspondiente a Hacienda. En ese caso, deberás rellenar el apartado ingreso (7).

Si por el contrario es negativo y figuras en los tres primeros trimestres, esa cantidad se dejará a compensar. En el cuarto trimestre Hacienda te ingresará el importe en tu cuenta. En este caso, tendremos que rellenar la casilla 73.

Rellena y presenta el modelo 303 rápidamente con tugesto

Con tugesto todos los modelos fiscales se rellenan automáticamente, incluido el modelo 303. Nuestra plataforma está totalmente conectada entre diferentes módulos. Por eso, enlaza el programa de facturación, de contabilidad y el de fiscal. Cuando se genere el borrador, solo tendrás que certificar que los datos son correctos y darle al botón de presentación para enviarlo a Hacienda. También, te avisamos a través de recordatorios vía email de los periodos fiscales para que no se te pasen los plazos. Si quieres probar nuestros servicios puedes acceder a través de una prueba gratis en tugesto.com   o envíanos un correo con tus dudas a info@tugesto.com  ¿A qué esperas?

Debido al gran volumen de consultas que recibimos en el blog, no podemos garantizar la respuesta a todas en el menor tiempo posible. Nuestro equipo de expertos irán gestionándolas en la medida de lo posible. Disculpen las molestias.

Para contratar la gestión contable y fiscal de tu empresa, selecciona tu forma jurídica, personaliza tu plan y elige los servicios que deseas contratar.

Tarifa plana de contabilidad y fiscal

contabilidadHaciendamodelo 303periodo fiscal

tugesto • 01/10/2018


Post Anterior

Siguiente Post

Comentarios

  1. ¿Sabes en qué consiste la autoliquidación de IVA? | Blog de tugesto

Deja una respuesta

Tu Email no será visible / Los campos requeridos están marcados con *