Novedades fiscales y Seguridad Social para autónomos y pymes 2021

Con el comienzo del nuevo año llegan las novedades fiscales. Muchas de ellas se traducen en cambios para los autónomos y las pymes, ya sea porque les afecten de manera directa o indirecta. A ello se unen los cambios en la Seguridad Social. 

¿Te gustaría conocer todas estas cuestiones de manera resumida? En este post te hablamos sobre las principales novedades fiscales y Seguridad Social para autónomos y pymes en este 2021. 

Novedades fiscales que podrían afectarte como autónomo o pyme

Como todos los años, el 2021 viene acompañado de subidas de impuestos, cambios normativos y las modificaciones en los trámites. Algunos están aprobados, mientras que otros todavía no. Vamos a verlo.

Cambios fiscales que ya están aprobados

Existen toda una serie de modificaciones fiscales que ya están aprobadas y que se implementarán este 2021.

Novedades en el IRPF

Este es uno de los cambios más comunes de manera anual. En 2021 nos encontramos con lo siguiente:

• Para importes de base liquidable general que superen los 300.000€, el IRPF aumentará en un 2%. Estos quedarán gravados al 24,50%. 

• En el caso de los importes de la base liquidable del ahorro de más de 200.000€, se incrementará en un 3% el tipo marginal.

• Respecto a los Planes de pensiones individuales, el importe desgravable de la base imponible del IRPF desciende de 8.000€ a 2.000€. 

• Para los empleados se crean los planes de pensiones colectivos o de empresas.

• Se prevé la creación de un gran colectivo público pensado para autónomos y pymes que, por la razón que sea, no puedan crear sus propios planes. Aquí, dependiendo del caso y especificidades, el importe desgravable podría ir de los 8.000€ a los 10.000€.

Aumenta el impuesto sobre primas de seguros

El impuesto sobre primas de seguros pasará del 6% actual al 8%. Esto repercutirá en autónomos y pymes, siempre que tengan seguros relacionados con su actividad.

Mantenimiento de los límites del sistema de módulos

El Ejecutivo lo ha prorrogado durante otro año. El mantenimiento de los sistemas de módulos afecta a más de 650.000 autónomos que tributan en mencionado sistema.

Impuesto al plástico

Para adaptarse a la normativa europea, la venta y utilización del plástico estará prohibida en 2021. 

Esto afectará de manera directa a sectores como la hostelería y la restauración, pero obligará a adaptarse a muchos otros. Además, su fabricación será gravada tal y como refleja el anteproyecto de la nueva ley de residuos.

Subida del 21% bebidas azucaradas

Aquí bares y restaurantes podrán mantener el 10% presente hoy, pero otras actividades como las máquinas de vending no podrán escapar de la subida. De nuevo autónomos y pymes podrán verse afectados.

Subida del impuesto de matriculación

Este 2021 sube el coste de adquirir un vehículo, pues ha entrado en vigor el WLTP. Este es un nuevo sistema de medición de emisiones de CO2 y hará que el coste de adquirir un vehículo en España se encarezca en un 5%.

Esto afectará a los particulares, pero también a los autónomos que tengan concesionarios en sus manos o pequeñas empresas.

Tasa Google

Es en realidad la Ley de Impuestos sobre servicios digitales. Esta sólo se impondrá a personas jurídicas y entidades que cumplan unas determinadas cuestiones. A saber:

• Que el primer día del periodo de liquidación del impuesto superen una facturación del año natural anterior de 750.000.000€.

• Que el primer día del periodo de liquidación del impuesto superen un importe total de ingresos, derivados de las prestaciones de servicios digitales sujetos al tributo del año natural anterior, de 3.000.000 €.

En el caso de los pequeños negocios, esta tasa no repercutirá directamente. Sin embargo, como sabemos, las grandes empresas afectadas no tardarán en repercutir en los usuarios y pequeños negocios el sobrecoste producido.

Cambios pendientes de aprobación

Algunas novedades fiscales no han sido todavía aprobadas entre ellas se encuentran:

• Posible bajada de los cargos por presentar impuestos fuera de plazo.

• Ampliación del plazo para iniciar el procedimiento sancionador vinculado con la inspección de algún tributo (3 a 6 meses).

• Limitar el tope para las operaciones en efectivo entre profesionales y empresarios (de 2500 en la actualidad a 10000).

Igualmente, debido a su carácter inestable, y aunque se ha prorrogado hasta mayo,  habrá que estar muy pendientes a las actualizaciones y los cambios que se puedan ir dando en el cese de actividad y los ERTEs.

Cambios en la Seguridad Social

Veamos ahora los cambios que se implementarán en relación a la Seguridad Social en este 2021.

Aumenta la cuota de autónomos

No es una novedad que aumente la cotización, pues ya desde 2018 se venía anunciando la subida que tendría lugar en 2020. Se anunciaba con un Real Decreto Ley de 28 de diciembre.

Se pagará entre 3 y 12 euros más mensualmente, dependiendo de la base de cotización. Esto es un aumento de la cotización por cese de actividad y contingencias en un 0,3%.

A lo anterior se suma una deuda pendiente de entre 22 y 98€ en función de su cotización por base mínima o máxima. Esta nace de que la subida prevista para 2020 no se aplicó a su debido tiempo. Se prevé que el pago será fraccionado.

Sin embargo, las buenas noticias son que por ahora la subida de la cuota de autónomos 2021 ha quedado congelada, en principio hasta el 31 de mayo.

Otra buena noticia, que tampoco hay que dejar de lado, es la posibilidad de establecer un sistema de cotización para autónomos que se base en los ingresos reales, pues es un asunto que está encima de la mesa. Las previsiones indican que este año conoceremos qué sale de todo esto.

La jubilación de los autónomos

A partir de enero de este 2021,la edad de jubilación para los trabajadores autónomos es de 66 años.

Como sabrás, a la hora de calcular la pensión se presta atención a la base reguladora y los porcentajes de aplicación sobre esta misma. En este campo el cambio los cambios son:

• Modificación de la base reguladora.
• Para calcular la base reguladora, se tienen en cuenta los 24 últimos años cotizados (antes 23).

Así, tenemos que sumar la base de cotización de los últimos 288 meses anteriores a la jubilación y dividir el resultado entre 366. 

Además, sube la edad para pedir la jubilación anticipada. Habrá que tener, al menos, 64 años y acumular un periodo mínimo de 35 años cotizados. 15 previos al momento de la jubilación.

Para los autónomos ya jubilados, las pensiones subirán un 0,9%, unos 81€ anuales. 

La cuota del autónomo societario

Este 2021, de igual modo que con las bases genéricas, la base mínima continuará establecida en 1214,10 euros mensuales. Así, la subida de la cuota de autónomos societarios este 2021 se traducirá en un pago de 367,87 € al mes. Cuando los tipos de cotización se actualicen todo apunta a que subirá hasta 371,51 mensuales.  

Esperamos haberte ayudado a encontrar la información que buscabas sobre las novedades fiscales y de la Seguridad Social con las que cuenta este 2021. Para cualquier cuestión no dudes en contactar con nosotros.

Además, te invitamos a echar un vistazo a nuestros planes para autónomos y planes para empresas.