{"id":12575,"date":"2019-06-07T09:34:46","date_gmt":"2019-06-07T08:34:46","guid":{"rendered":"https:\/\/tugesto.com\/blog\/?p=12575"},"modified":"2026-11-05T18:31:59","modified_gmt":"2026-11-05T17:31:59","slug":"exencion-iva-profesores-particulares-autonomos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/tugesto.com\/blog\/exencion-iva-profesores-particulares-autonomos\/","title":{"rendered":"Darse de alta para dar clases particulares: \u00bfen qu\u00e9 casos se encuentran exentos de IVA?"},"content":{"rendered":"\t\t<div data-elementor-type=\"wp-post\" data-elementor-id=\"12575\" class=\"elementor elementor-12575\" data-elementor-post-type=\"post\">\n\t\t\t\t\t\t<section class=\"elementor-section elementor-top-section elementor-element elementor-element-7ff3799 elementor-section-boxed elementor-section-height-default elementor-section-height-default\" data-id=\"7ff3799\" data-element_type=\"section\" data-e-type=\"section\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-container elementor-column-gap-default\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-column elementor-col-100 elementor-top-column elementor-element elementor-element-7d84755c\" data-id=\"7d84755c\" data-element_type=\"column\" data-e-type=\"column\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-widget-wrap elementor-element-populated\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-5a3c222d elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"5a3c222d\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<link rel=\"stylesheet\" href=\"https:\/\/fonts.googleapis.com\/css2?family=Newsreader:wght@500;700&amp;family=Open+Sans:wght@400;700&amp;display=swap\" \/><div class=\"tg-respuesta-corta\" style=\"background:#FFFFFF;border:1px solid #D6D0C4;border-left:4px solid #E9630C;padding:24px;border-radius:8px;margin:28px 0;font-family:'Open Sans',Arial,sans-serif;color:#16181D;line-height:1.6;\"><p style=\"margin:0 0 12px 0;font-family:'Newsreader',Georgia,serif;font-weight:700;font-size:1.25em;line-height:1.3;color:#16181D;\">Respuesta corta<\/p><p style=\"margin:0 0 12px 0;font-family:'Open Sans',Arial,sans-serif;\">Las clases particulares que imparte una persona f\u00edsica sobre materias de planes oficiales de estudio est\u00e1n exentas de IVA. Las de materias recreativas o fuera de esos planes llevan IVA. En ambos casos hay que darse de alta con el modelo 036 y, si la actividad es habitual, en el RETA.<\/p><ul style=\"margin:0 0 12px 18px;padding:0;font-family:'Open Sans',Arial,sans-serif;\"><li style=\"margin:0 0 6px 0;\">Exentas de IVA: clases particulares de materias de cualquier nivel del sistema educativo (art. 20.Uno.10.\u00ba LIVA).<\/li><li style=\"margin:0 0 6px 0;\">Con IVA: clases recreativas o de materias fuera de los planes oficiales.<\/li><li style=\"margin:0 0 6px 0;\">Alta censal con el modelo 036 y alta en el RETA si hay habitualidad.<\/li><li style=\"margin:0 0 6px 0;\">Si facturas a una academia o empresa, te practicar\u00e1 retenci\u00f3n de IRPF.<\/li><\/ul><p style=\"margin:0;font-size:0.85em;line-height:1.5;color:#16181D;font-family:'Open Sans',Arial,sans-serif;\">Fuente: Ley 37\/1992 del IVA, art. 20.Uno.9.\u00ba y 10.\u00ba (BOE), actualizado noviembre 2026.<\/p><\/div>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u00bfTe ganas la vida dando clases particulares o est\u00e1s pensando en hacerlo? La figura del profesor particular aut\u00f3nomo tiene un par de particularidades con respecto a sus obligaciones fiscales que debes conocer, como la exenci\u00f3n de IVA en determinados supuestos. En el art\u00edculo de hoy te explicamos <strong>c\u00f3mo darse de alta para dar clases particulares<\/strong> y te explicaremos <strong>en qu\u00e9 casos puedes estar exento de IVA. <\/strong><\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u00a1Comenzamos!<\/p>\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><a href=\"https:\/\/tugesto.com\/autonomos-empresas\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" src=\"https:\/\/tugesto.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/11\/crear-empresa-asesores-tugesto.webp\" srcset=\"https:\/\/tugesto.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/11\/crear-empresa-asesores-tugesto.webp 1x, https:\/\/tugesto.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/11\/crear-empresa-asesores-tugesto-2x.webp 2x\" alt=\"Crea tu empresa con los asesores expertos de tugesto: denominaci\u00f3n, escritura, NIF y alta censal. Empieza ahora.\" width=\"653\" height=\"197\" class=\"alignnone wp-image-46457 size-full\" \/><\/a><\/figure>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">C\u00f3mo darse de alta para dar clases particulares<\/h2>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Modelo 036<\/h3>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para comenzar tu actividad como profesor particular tendr\u00e1s que darte de alta a trav\u00e9s del Modelo 036, que hace referencia al <a href=\"https:\/\/www.agenciatributaria.gob.es\/AEAT.sede\/tramitacion\/G322.shtml\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener nofollow\">Censo de Empresarios, profesionales y retenedores<\/a>. Es <strong>uno de los pasos principales para tributar<\/strong> las clases particulares.<\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para cumplimentar este modelo deber\u00e1s indicar el <strong>motivo de presentaci\u00f3n<\/strong> (en este caso para darte de alta), <strong>identificarte como persona f\u00edsica y los impuestos<\/strong> que tendr\u00e1s que pagar. Sin cumplimentar este modelo no puedes generar facturas.<\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si deseas conocer m\u00e1s informaci\u00f3n acerca del modelo en este art\u00edculo te explicamos paso a paso c\u00f3mo rellenarlo.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Ep\u00edgrafe IAE 82<\/h3>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Una vez ya hayas rellenado este modelo, tendr\u00e1s que rellenar tambi\u00e9n el ep\u00edgrafe IAE correspondiente a las <strong>actividades educativas<\/strong>.<\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En el ep\u00edgrafe IAE deber\u00e1s marcar la <strong>agrupaci\u00f3n 82<\/strong>, que es la correspondiente a ense\u00f1anza. Este ep\u00edgrafe comprende tanto docentes de ense\u00f1anza superior, ense\u00f1anza media, ense\u00f1anza general b\u00e1sica, profesores de formaci\u00f3n profesional, de conducci\u00f3n de veh\u00edculos y de ense\u00f1anzas diversas.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">R\u00e9gimen Especial de Trabajadores Aut\u00f3nomos (RETA)<\/h3>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Importante tambi\u00e9n darse de alta rellenando el<strong> modelo TA0521<\/strong>, aunque los profesores por cuenta propia en muchos casos no est\u00e1n obligados a pagar el IVA. Como no todas las materias disfrutan de esta exenci\u00f3n, lo mejor en estos casos es cubrirse y estar al d\u00eda en cuanto a burocracia se refiere.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Aplicar retenci\u00f3n de IRPF<\/h2>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Deber\u00e1s retener el IRPF en funci\u00f3n de la naturaleza de tu cliente.<\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Si tu cliente es una empresa o un aut\u00f3nomo<\/strong> (en este caso por ejemplo entrar\u00edan el caso de los profesores particulares que trabajan para academias) <strong>deber\u00e1s retener el IRPF en todas tus facturas.<\/strong><\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si por el contrario, impartes clases particulares<strong> en tu domicilio o en el domicilio de tu cliente<\/strong> <strong>no puedes retener el IRPF<\/strong>, debido a que tus clientes no van a poder ingresarlo en Hacienda. Es uno de los puntos a tener en cuanto al cobrar las clases particulares.<\/p>\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><a href=\"https:\/\/tugesto.com\/autonomos-empresas\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><img decoding=\"async\" data-src=\"https:\/\/tugesto.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/11\/crear-empresa-asesores-tugesto-2x.webp\" data-srcset=\"https:\/\/tugesto.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/11\/crear-empresa-asesores-tugesto.webp 1x, https:\/\/tugesto.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/11\/crear-empresa-asesores-tugesto-2x.webp 2x\" alt=\"Crea tu empresa con los asesores expertos de tugesto: denominaci\u00f3n, escritura, NIF y alta censal. 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Pero es importante mencionar que no es preciso que dicho centro educativo disponga de un local, sino que con que tenga medios materiales y humanos destinados a la ense\u00f1anza es suficiente.<\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>\u00bfQu\u00e9 ocurre con profesores particulares aut\u00f3nomos que imparten las clases en su vivienda o en la de sus alumnos? <\/strong><\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Seg\u00fan establece el apartado 10 del art\u00edculo 20 de la <a href=\"https:\/\/www.boe.es\/buscar\/act.php?id=BOE-A-1992-28740\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener nofollow\">Ley de IVA<\/a>:<\/p>\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u201cEstar\u00e1n exentas de este impuesto las clases a t\u00edtulo particular prestadas por personas f\u00edsicas sobre materias incluidas en los planes de estudios de cualquier de los niveles y grados del sistema educativo\u201d.<\/p>\n<cite>Ley 37\/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido<\/cite><\/blockquote>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Esto quiere decir que para poder estar exento de IVA debes ense\u00f1ar obligatoriamente alguna<strong> asignatura que se recoja en el plan oficial de estudios de cualquiera de los niveles del sistema educativo espa\u00f1ol. <\/strong><\/p>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Asimismo, para las actividades econ\u00f3micas que no soportan IVA, <strong>el recibo es suficiente<\/strong> como comprobante del pago. Pero si tu ense\u00f1anza es de naturaleza recreativa (y por lo tanto, soporta IVA), debes emitir una factura que detalle y acredite la relaci\u00f3n comercial o de servicios.<\/p>\n\n<p class=\"has-very-light-gray-background-color has-background wp-block-paragraph\">Si tus facturas est\u00e1n exentas de IVA, no hace falta que presentes la declaraci\u00f3n trimestral de IVA.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQu\u00e9 profesores particulares tienen que facturar con IVA?<\/h2>\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">No podr\u00e1n acogerse a esta exenci\u00f3n <strong>los profesores particulares que est\u00e9n dados de alta en las tarifas de Actividades Empresariales o Art\u00edsticas del IAE. <\/strong><\/p>\n\n<p class=\"has-very-light-gray-background-color has-background wp-block-paragraph\">Si te est\u00e1s planteando trabajar como profesor particular y tienes dudas sobre tus obligaciones fiscales, en <a href=\"https:\/\/tugesto.com\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">tugesto.com<\/a> estaremos encantados de asesorarte, de ponerte al d\u00eda en todo lo relacionado a este tema, Seguridad Social, etc. sea cual sea tu actividad profesional.<\/p>\n\n<figure class=\"wp-block-video\"><a href=\"https:\/\/tugesto.com\/autonomos-empresas\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><video src=\"https:\/\/tugesto.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/01\/BANNER-autonomo_enero_2020.mp4\" autoplay=\"autoplay\" loop=\"loop\" muted=\"\" width=\"400\" height=\"400\"><\/video><\/a><\/figure>\n\n<div class=\"tg-faq\" style=\"margin:32px 0;font-family:'Open Sans',Arial,sans-serif;\">\n<h2 style=\"font-family:'Newsreader',Georgia,serif;margin:0 0 16px 0;\">Preguntas frecuentes<\/h2>\n<h3 style=\"font-family:'Newsreader',Georgia,serif;margin:20px 0 8px 0;\">\u00bfTienen IVA las clases particulares?<\/h3>\n<p style=\"margin:0 0 12px 0;font-family:'Open Sans',Arial,sans-serif;\">No, si son de materias de planes oficiales de estudio y las da una persona f\u00edsica. Las recreativas s\u00ed llevan IVA.<\/p>\n<h3 style=\"font-family:'Newsreader',Georgia,serif;margin:20px 0 8px 0;\">\u00bfTengo que hacerme aut\u00f3nomo para dar clases particulares?<\/h3>\n<p style=\"margin:0 0 12px 0;font-family:'Open Sans',Arial,sans-serif;\">Si es una actividad habitual, s\u00ed: alta en Hacienda (036) y en el RETA.<\/p>\n<\/div>\n<script type=\"application\/ld+json\">{\"@context\": \"https:\/\/schema.org\", \"@type\": \"FAQPage\", \"mainEntity\": [{\"@type\": \"Question\", \"name\": \"\u00bfTienen IVA las clases particulares?\", \"acceptedAnswer\": {\"@type\": \"Answer\", \"text\": \"No, si son de materias de planes oficiales de estudio y las da una persona f\u00edsica. 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